Was ist die USt-Voranmeldung?

Die Umsatzsteuer-Voranmeldung (USt-VA) ist eine regelmäßige Meldung an das Finanzamt, in der du die eingenommene und gezahlte Umsatzsteuer deklarierst. Als Freelancer bist du in der Regel dazu verpflichtet, diese Meldung abzugeben.

Wer muss eine USt-Voranmeldung abgeben?

Grundsätzlich gilt:

• Unternehmer mit einer Umsatzsteuerschuld von mehr als 7.500 € im Vorjahr: <strong class="font-semibold text-slate-900">monatlich</strong>
• Umsatzsteuerschuld zwischen 1.000 € und 7.500 €: <strong class="font-semibold text-slate-900">vierteljährlich</strong>
• Umsatzsteuerschuld unter 1.000 €: <strong class="font-semibold text-slate-900">jährlich</strong> (nur Umsatzsteuererklärung)

Ausnahme Kleinunternehmerregelung: Wenn du die Kleinunternehmerregelung (§ 19 UStG) nutzt und weniger als 22.000 € Umsatz im Jahr machst, bist du von der USt-Voranmeldung befreit.

Die 5 Schritte zur USt-Voranmeldung

1. Belege sammeln und sortieren

Sammle alle Eingangs- und Ausgangsrechnungen des Meldezeitraums. Achte darauf, dass alle Rechnungen die Pflichtangaben enthalten:

• Vollständiger Name und Anschrift
• Steuernummer oder USt-IdNr.
• Rechnungsdatum und -nummer
• Leistungsbeschreibung
• Nettobetrag, Steuersatz, Bruttobetrag

2. Umsatzsteuer berechnen

Eingenommene USt (Umsatzsteuer auf deine Rechnungen):

Addiere die Umsatzsteuer aller deiner Ausgangsrechnungen im Zeitraum.

Gezahlte VSt (Vorsteuer auf Einkäufe):

Addiere die Umsatzsteuer aller Eingangsrechnungen, die du für dein Unternehmen bezahlt hast.

Zahllast = Eingenommene USt - Gezahlte VSt

3. ELSTER-Zugang einrichten

Falls noch nicht geschehen, registriere dich unter elster.de. Du benötigst:

• Deine Steuernummer
• Ein ELSTER-Zertifikat

4. Formular ausfüllen

In ELSTER wählst du "Umsatzsteuer-Voranmeldung" und füllst die relevanten Felder aus:

• <strong class="font-semibold text-slate-900">Zeile 81</strong>: Steuerpflichtige Umsätze (19%)
• <strong class="font-semibold text-slate-900">Zeile 86</strong>: Steuerpflichtige Umsätze (7%)
• <strong class="font-semibold text-slate-900">Zeile 66</strong>: Vorsteuer aus Rechnungen

5. Absenden und zahlen

Nach dem Absenden erhältst du eine Eingangsbestätigung. Die Zahlung ist am 10. des Folgemonats fällig. Richte am besten ein SEPA-Lastschriftmandat ein.

Häufige Fehler vermeiden

1. <strong class="font-semibold text-slate-900">Frist verpassen</strong>: Die Voranmeldung muss bis zum 10. des Folgemonats eingereicht werden
2. <strong class="font-semibold text-slate-900">Belege vergessen</strong>: Führe ein laufendes Belegmanagement
3. <strong class="font-semibold text-slate-900">Vorsteuer nicht abziehen</strong>: Alle geschäftlichen Ausgaben prüfen
4. <strong class="font-semibold text-slate-900">Innergemeinschaftliche Lieferungen falsch behandeln</strong>: Bei EU-Geschäften gelten Sonderregeln

Wie taxfinito hilft

Mit taxfinito wird die USt-Voranmeldung zum Kinderspiel:

• <strong class="font-semibold text-slate-900">Automatisches Matching</strong>: Kontoumsätze werden automatisch deinen Rechnungen zugeordnet
• <strong class="font-semibold text-slate-900">Kategorisierung</strong>: KI erkennt, welche Ausgaben vorsteuerabzugsfähig sind
• <strong class="font-semibold text-slate-900">DATEV-Export</strong>: Fertige Auswertung für deinen Steuerberater

Du sparst 2-3 Stunden pro Monat und hast immer den Überblick über deine Steuersituation.